Imposto de Renda sobre investimentos: quando é necessário declarar e como fazer isso?

O Imposto de Renda sobre investimentos em 2026 segue a tabela regressiva de 22,5% a 15%. A prestação de contas ao Fisco envolve uma ampla gama de ativos, desde modalidades de Renda Fixa — como CDB, LCI/LCA e Tesouro Direto — até o mercado de Renda Variável, incluindo Ações, FIIs, ETFs e BDRs. É crucial notar que cada classe de ativo segue normas tributárias específicas e exige um preenchimento individualizado na declaração. 

O imposto de renda sobre investimentos CDB é retido na fonte, somente no resgate ou vencimento, enquanto a tributação dos fundos de investimento conta com o sistema semestral de come-cotas. Ativos como LCI e LCA são isentos para pessoa física, mas devem ser informados à Receita Federal. O Banco Bari fornece todos os informes necessários para que seus clientes declarem seus investimentos de renda fixa com precisão e transparência. 

Ao longo deste conteúdo, vamos detalhar as regras da tributação dos fundos de investimento, o funcionamento da tabela regressiva para renda fixa e como realizar o reporte de ativos isentos. Explicaremos como o imposto de renda sobre investimentos impactam seu bolso e forneceremos as orientações necessárias para que você organize seus informes de rendimentos com segurança. Boa leitura!

Como eu sei se preciso declarar imposto de renda?

Uma das dúvidas mais comuns entre novos investidores é: como eu sei se preciso declarar imposto de renda? A obrigatoriedade não está ligada apenas ao fato de você investir, mas sim aos critérios de renda e patrimônio estabelecidos pela Receita Federal. Para a declaração de 2026, quem possuía, no último dia do ano anterior, a posse ou a propriedade de bens ou direitos em valor total superior a R$800 mil, está obrigado a declarar.

Além disso, se você obteve rendimentos tributáveis acima de R$30.639,90 ou rendimentos isentos e não tributáveis acima de R$200 mil, a entrega é mandatória. É vital destacar que mesmo investimentos isentos de imposto, como a LCI, devem ser informados para justificar a evolução do seu patrimônio. Para um detalhamento completo sobre esses critérios, acesse nosso guia sobre como saber se preciso declarar imposto de renda.

Como funciona o Imposto de Renda em investimento?

O imposto sobre investimentos varia de acordo com o tipo de ativo. Por isso, é preciso analisar caso a caso.

Antes disso, é necessário saber como fazer a declaração do IR. O valor alocado como investimento deve ser apresentado na ficha “Bens e Direitos”. Nesse local, você deve inserir:

• Saldo do ano de exercício (ao qual o imposto se refere) e do período anterior;
• CNPJ do banco ou corretora de valores;
• Código referente à aplicação. As possibilidades do grupo 04 são:
  • 01 - Depósito em conta poupança;
  • 02 - Títulos públicos e privados sujeitos à tributação;
  • 03 - Títulos isentos de tributação;
  • 04 - Ativos negociados em bolsa no Brasil;
  • 05 - Ouro, ativo financeiro;
  • 99 - Outras aplicações e investimentos.

Ainda há o grupo 03, de participações societárias. Nesse caso, o código é “01 - Ações”. Também existem o grupo 08, de criptoativos, e o 99, relativo a outros bens e direitos. Nessa última categoria estão incluídos o consórcio não contemplado e o plano de previdência Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL).

Agora, se você teve lucro, precisa fazer a declaração de rendimentos. Nesse caso, os ativos podem ser separados em:

• Investimentos tributáveis;
• Investimentos isentos.

A seguir, explicamos melhor e apresentamos as opções. Acompanhe.

Imposto de renda sobre investimentos CDB e renda fixa

O imposto de renda sobre investimentos cdb e outros títulos de renda fixa segue uma tabela regressiva. Esse modelo tributário beneficia o investidor que mantém o dinheiro aplicado por mais tempo, reduzindo a alíquota conforme o prazo. É importante saber que, no CDB, a retenção do imposto é feita diretamente pela instituição financeira no momento do resgate ou vencimento; ou seja, o investidor recebe o valor líquido.

Abaixo, apresentamos a tabela de alíquotas conforme o prazo:

Para saber como calcular imposto de renda sobre investimento, você deve aplicar a alíquota apenas sobre o lucro obtido (rendimento), e não sobre o valor total investido. 

Caso a distribuição de rendimentos seja feita a cada semestre, é preciso pagar o IR todas as vezes. Além disso, também há a incidência no vencimento.

Nesses casos, a alíquota vai diminuindo conforme o tempo passa, assim como prevê a tabela regressiva. A boa notícia é que o IR é retido na fonte. Ou seja, o valor já vem descontado de forma automática.

Para declarar os rendimentos tributáveis, utilize a aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”. O código é o “06 - Rendimentos de aplicações financeiras”.

Imposto de Renda na renda variável

Os ativos dessa categoria são bastante diferentes. Isso interfere na cobrança dos tributos. Além disso, o valor a ser pago varia com o tipo de título. Outro detalhe é que o recolhimento do imposto deve ser feito pelo investidor.

Portanto, é preciso seguir as dicas já apresentadas e fazer a emissão do DARF. Veja, a seguir, as regras tributárias para diferentes tipos de ativos.

Ações

Podem remunerar a partir do ganho de capital, dividendos ou juros sobre capital próprio. O primeiro caso representa a diferença entre o valor de venda e de compra da ação.

No cálculo, todos os custos precisam ser considerados. Inclusive, as taxas de corretagem e de custódia, se existirem. Se o resultado for positivo, é preciso recolher o IR.

Os dividendos são isentos de IR. Por sua vez, os juros sobre capital próprio têm a aplicação de uma alíquota de 15% retida na fonte. No entanto, a cobrança deixa de existir se o total negociado em um mês for inferior a R$ 20 mil.

Contratos de derivativos

Incluem o mercado futuro, o swap, as opções e o mercado a termo. As taxas de investimento são iguais às das ações. Ou seja, alíquota de 15%, com isenção até o limite de R$ 20 mil no mês

A diferença é que existe a possibilidade de compensar perdas. Nesses casos, o próprio investidor precisa recolher o imposto.

A única exceção é o swap. Aqui, é o mesmo formato do Imposto de Renda sobre investimentos de renda fixa. Portanto, é aplicada a tabela regressiva, com incidência da alíquota somente sobre o rendimento. Além disso, é feita a retenção na fonte.

De toda forma, a declaração é feita na opção “Renda Variável”, no menu “Operações Comuns/Day Trade”. O código é o “20 - Ganhos líquidos em operações no mercado à vista negociadas em bolsas de valores”.

Caso a declaração seja relativa a juros sobre capital próprio, utilize a ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”. Então, escolha o código “10 - Juros sobre Capital Próprio”.

Imposto de Renda no day trade

As operações de curtíssimo prazo — que começam e terminam no mesmo pregão — são taxadas em 20% sobre o lucro. Não existe nenhuma faixa de isenção. Além disso, a compensação de ganhos só pode ser feita em relação ao próprio day trade.

Um detalhe é que 1% é retido na fonte. Portanto, é necessário pagar 19%. Além disso, as taxas de corretagem são consideradas custos na negociação.

A declaração dos ganhos com day trade deve ser feita na aba “Rendimentos Variáveis”. Escolha “Operações Comuns/ Day Trade” e insira os dados.

Quais investimentos são isentos de Imposto de Renda?

Existem alguns investimentos isentos de IR. Eles devem ser declarados na aba “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”. Então, no espaço específico, informe qual foi o rendimento do ativo.

Para as ações, utilize o código 18. Por sua vez, a declaração de dividendos deve ser inserida na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”. O código “09 - Lucros e Dividendos Recebidos”.

Além disso, existem outros detalhes. Vamos apresentá-los um a um. Confira!

Investimentos isentos: LCI e LCA

Um ponto fundamental para quem busca eficiência fiscal é conhecer os ativos isentos de Imposto de Renda para pessoa física. As LCIs (Letras de Crédito Imobiliário) e LCAs (Letras de Crédito do Agronegócio) são excelentes exemplos. Embora não haja cobrança de imposto sobre o lucro, esses valores precisam constar na ficha de "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis" da sua declaração.

A vantagem desses títulos é que a rentabilidade líquida pode ser superior à de um CDB, já que não há o "desconto do Leão". Ao comparar investimentos, o investidor deve sempre olhar para o retorno líquido final. No Banco Bari, oferecemos LCIs com taxas competitivas que simplificam sua vida financeira e potencializam seus ganhos sem preocupações tributárias extras.

Isenção sobre renda variável

Como explicamos antes, nas ações, os dividendos sofrem isenção de Imposto de Renda. Já nos juros sobre capital próprio, o investidor deixa de pagar IR se a movimentação total no mês for inferior a R$ 20 mil.

No mercado futuro e a termo, e nas opções, a isenção ocorre quando o montante máximo de negociações é de R$ 20 mil.

Isenção do IR no day trade

Nesse caso, não existe isenção. A tributação segue o Imposto de Renda sobre esse tipo de investimento, como já apresentado.

Tributação fundos de investimento e o "come-cotas"

Diferente da aplicação direta em títulos, o imposto de renda sobre fundos de investimento possui uma característica específica chamada "come-cotas". Esse mecanismo funciona como uma antecipação semestral do imposto, ocorrendo nos meses de maio e novembro. A Receita Federal recolhe a menor alíquota devida, 15% para fundos de longo prazo e 20% para curto prazo, através da redução proporcional do número de cotas que o investidor possui.

A tributação dos fundos de investimento completa é ajustada no momento do resgate. Se o investidor resgatar o valor antes de atingir o prazo para a menor alíquota, a instituição financeira cobra a diferença devida conforme a tabela regressiva. Vale lembrar que os Fundos de Ações (FIAs) não possuem come-cotas, sendo tributados em 15% apenas no momento do resgate.

Invista com inteligência e segurança na Renda Fixa do Banco Bari

Entender a tributação é parte essencial da jornada de quem busca o sucesso financeiro. Ao escolher investimentos que se alinham ao seu prazo e perfil, você garante que o imposto de renda sobre investimentos não prejudique seus planos de longo prazo. O conhecimento das regras fiscais permite que você aproveite melhor as janelas de isenção e os benefícios da tabela regressiva.

Se você quer ver seu patrimônio crescer com solidez e contar com todo o suporte para sua organização financeira, conheça as opções de Renda Fixa do Banco Bari. Temos os produtos ideais para quem busca segurança, rentabilidade e transparência, ajudando você a construir um futuro próspero e sem surpresas com o Leão.

Por: Ktchili Silva | Analista de Marketing do Bari e Especialista em Conteúdo e SEO