IOF: o que é, para que serve e o que muda com o novo aumento

O IOF é um daqueles impostos que muitas vezes passam despercebidos no dia a dia, mas que têm impacto direto na nossa organização financeira, uma vez que está incutido em diversas operações financeiras como empréstimos, compras internacionais, câmbio e até investimentos.

Recentemente, o anúncio de um aumento no IOF, feito pelo Ministério da Fazenda, gerou polêmica e levantou dúvidas sobre como isso pode afetar o bolso dos brasileiros. Neste artigo, vamos entender o que é o IOF, qual sua função na economia e o que muda com a nova regra anunciada pelo governo.

O que é IOF?

A sigla IOF significa Imposto sobre Operações Financeiras. Trata-se de um tributo federal cobrado nas mais diversas transações financeiras, como:

• Contratação de empréstimos e financiamentos
   
• Operações de câmbio (como compra de moeda estrangeira)
   
• Compras internacionais feitas com cartão de crédito
   
• Contratação de seguros
   
• Aplicações e resgates de certos tipos de investimentos

Diferente de outros impostos que incidem sobre a renda ou o consumo, o IOF tem uma característica específica: ele incide sobre o uso de dinheiro — ou seja, sobre o movimento do capital.

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Para que serve o IOF?

O Imposto sobre Operações Financeiras cumpre duas funções principais: a primeira delas, obviamente, é servir como um instrumento de arrecadação para o governo federal. Quando pensamos individualmente, o valor pode ser irrisório, mas pense em mais de 200 milhões de brasileiros realizando transações todos os dias. O montante é enorme.

Sua segunda função principal é servir como uma ferramenta de política econômica. Ou seja, o imposto permite que o governo possa regular a atividade financeira e o fluxo de capital do país. O governo pode, por exemplo, aumentar o IOF sobre operações de crédito como forma de desestimular o endividamento da população ou conter a inflação. Da mesma forma, ele pode reduzir temporariamente esta alíquota, a fim de estimular o consumo e a circulação de dinheiro.

Os dados provenientes da arrecadação do IOF também ajudam a monitorar a atividade econômica no país. Como o imposto incide sobre diversas transações financeiras, ele funciona como uma espécie de termômetro do volume de movimentações. Em geral, quanto maior a arrecadação, maior o número de operações realizadas. 

No entanto, é importante destacar que um aumento no IOF arrecadado não significa necessariamente crescimento econômico, uma vez que parte relevante dessa arrecadação pode estar relacionada, por exemplo, à contratação de empréstimos em períodos de aperto financeiro.

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Como o IOF é cobrado?

Como o IOF incide sobre diversos tipos de transações, não existe uma única forma de cobrança: a forma e o valor variam conforme o tipo de operação. Vejamos alguns exemplos:

• Empréstimos: o IOF incide sobre o valor de crédito que é liberado, com uma alíquota diária (limitada a 365 dias) e uma alíquota fixa adicional.
   
• Cartão de crédito internacional: a alíquota cobrada é de 4,38% sobre o valor total da compra.
   
• Câmbio: compra de moeda estrangeira para turismo ou remessas internacionais também são taxadas. O valor depende do montante adquirido e do preço da moeda.

É importante destacar que o IOF é automaticamente incluído nas operações, ou seja, o você não precisa calcular ou pagar separadamente – mas sente seu impacto no custo final de cada transação.

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Aumento do IOF: o que muda?

Em maio de 2025, o governo federal anunciou um aumento no IOF sobre operações de crédito. A medida foi publicada no Diário Oficial da União e começa a valer a partir de 1º de junho de 2025. 

O aumento chega como parte de um pacote de medidas para reforçar o ajuste fiscal e contribuir para o equilíbrio das contas públicas, em um contexto de contenção de despesas e busca por estabilidade macroeconômica.

As mudanças vão afetar diversas operações financeiras. No crédito para empresas, a alíquota na contratação subiu de 0,38% para 0,95%, com a taxa diária passando de 0,0041% para 0,0082%, elevando o teto anual de 1,88% para 3,95%. Para empresas do Simples Nacional, a alíquota anual aumentou de 0,88% para 1,95%.

No câmbio, compras com cartões internacionais e aquisição de moeda estrangeira em espécie passaram a ser tributadas em 3,5%. Além disso, investimentos mensais superiores a R$ 50 mil em planos de previdência privada do tipo VGBL agora enfrentam uma alíquota de 5%. O governo também havia proposto uma alíquota de 3,5% sobre aplicações de fundos no exterior, mas essa medida foi revogada após críticas do mercado.

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Por que o IOF foi aumentado?

Segundo o governo, a decisão tem como objetivo reforçar o caixa da União para equilibrar o orçamento e manter os compromissos fiscais, em um momento de incertezas econômicas e alta de gastos públicos.

No entanto, a medida foi criticada por diversos especialistas do mercado, que veem a mudança como um desestímulo ao consumo e ao crédito – especialmente num cenário em que as famílias já enfrentam altas taxas de juros e inflação persistente.

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Quem será mais impactado?

O aumento do IOF afeta diretamente quem pretende contratar empréstimos ou financiamentos, especialmente os de curto prazo. Como o imposto é aplicado diariamente sobre o saldo devedor, mesmo uma diferença aparentemente pequena na alíquota pode gerar aumento significativo no custo final da operação.

Além disso, pessoas jurídicas e profissionais liberais que utilizam crédito para capital de giro ou expansão de negócios também sentirão o impacto cumulativo do aumento aplicado sobre o saldo devedor diário.

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IOF e crédito: o que considerar antes de contratar

Diante do aumento do IOF, é ainda mais importante avaliar cuidadosamente as condições de crédito antes de tomar uma decisão. Algumas dicas importantes:

• Compare o Custo Efetivo Total (CET) das propostas, que inclui o IOF e outras taxas.
   
• Prefira modalidades com juros mais baixos, como o empréstimo com garantia de imóvel, que costuma oferecer melhores condições de prazo e taxas.
   
• Planeje o uso do crédito: saber exatamente quanto e por quanto tempo você vai precisar do dinheiro ajuda a minimizar custos com juros e tributos.

O IOF também afeta investimentos?

Sim. Em algumas aplicações de renda fixa, como fundos de curto prazo, o IOF pode incidir sobre o rendimento, especialmente em resgates realizados antes de 30 dias. 

É o chamado “come-cotas do IOF”, que reduz gradualmente até desaparecer após o primeiro mês. Por isso, quem investe deve ficar atento ao prazo mínimo de permanência para evitar esse desconto.

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Conclusão

O Imposto sobre Operações Financeiras é um imposto presente em várias operações financeiras do nosso cotidiano. Embora muitas vezes não percebido, ele impacta o custo de empréstimos, o valor final de compras internacionais e até o rendimento de certos investimentos.

Com o recente aumento do IOF sobre o crédito, torna-se ainda mais importante analisar bem as alternativas disponíveis no mercado antes de assumir qualquer compromisso financeiro de médio ou longo prazo.

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