Como regularizar Imposto de Renda atrasado?

Você sabia que deixar de declarar o Imposto de Renda pode trazer uma série de dores de cabeça, como CPF irregular, multas e até problemas para conseguir crédito? Muitas pessoas acabam se enrolando por não entender bem como funciona ou por achar que não faz diferença atrasar a entrega da declaração. Felizmente, existe como regularizar Imposto de Renda atrasado.

Mesmo que você tenha perdido o prazo, ainda é possível pagar essa tributação. Para saber como regularizar Imposto de Renda atrasado?, neste artigo, vamos te explicar de forma simples e direta o que acontece se você não declarar o IR, como saber se há declarações em atraso, entre outras informações importantes.

Como saber se tenho Imposto de Renda atrasado?

Esquecer do Imposto de Renda é mais comum do que parece: segundo dados divulgados pela Receita Federal, um terço dos contribuintes não declarou o IR 2025 até a data limite preestabelecida. A Receita estimava receber 46,2 milhões de declarações, mas só 43,3 milhões foram entregues.

Como já é sabido, o Imposto de Renda é uma taxa que o governo cobra sobre o que você ganha ao longo do ano, como salário, aposentadoria, aluguéis e, se houver, até rendimentos de investimentos. Eles calculam se você precisa pagar mais ou se vai ter direito à restituição (dinheiro que o governo devolve se você pagou a mais) ao final da análise.

Você pode ter Imposto de Renda atrasado se, em algum ano em que era obrigado(a) a declarar, não realizou o envio. Com isso, a declaração pode ter caído na famigerada malha fina, que é como a Receita Federal chama os casos em que encontram erros ou quando não foram enviados.

Para saber se você está em dia com este imposto, você pode acessar o site da Receita Federal e consultar sua situação usando o e-CAC — portal de atendimento online da Receita. Lá, basta fazer login com sua conta gov.br e ir na opção “Meu Imposto de Renda” para ver se há pendências.

Leia também: Isenção de Imposto de Renda: quem não precisa pagar o IR em 2025?

Como declarar Imposto de Renda atrasado?

Se você descobriu que deixou de declarar em algum ano, fique tranquilo(a), pois é possível enviar a declaração atrasada. Para isso, a primeira coisa a fazer é acessar o site da Receita Federal, fazer login no e-CAC e baixar o programa específico do ano em que deixou de declarar. Por exemplo, se esqueceu de declarar em 2021, precisa baixar o programa da declaração de 2021.

Depois de feita a instalação, basta preencher a declaração com as suas informações pessoais e fiscais. Caso nunca tenha feito esse processo, confira a seguir os principais passos de como regularizar Imposto de Renda atrasado.

1° passo: separe seus documentos

Antes mesmo de começar a preencher a declaração, você precisa reunir toda a documentação referente ao ano-calendário da declaração que está em atraso. Por exemplo, se você não entregou a declaração de 2023, precisa dos documentos de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2022 em mãos. Os documentos essenciais são:

• Informes de rendimentos: salários, saldos e rendimentos de contas correntes, poupança e investimentos, além de dados do INSS e comprovantes de recebimento de aluguéis ou de trabalhos como autônomo, conforme a sua situação.
• Comprovantes de despesas dedutíveis: existem alguns gastos que podem ser incluídos na declaração para reduzir o valor do Imposto de Renda. Alguns exemplos são: recibos e notas fiscais de consultas médicas, comprovantes de pagamento de mensalidades de ensino infantil, fundamental, médio, técnico e superior, pensão alimentícia e previdência privada.

2° passo: preencha as fichas da declaração

Preencha as informações essenciais em cada ficha, copiando dos seus documentos. Veja alguns exemplos:

• Rendimentos de PJ: informe salários e aposentadorias conforme o informe de rendimentos.
• Pagamentos efetuados: cadastre suas despesas dedutíveis com o CPF/CNPJ de quem recebeu e o valor pago.
• Bens e direitos: liste seus imóveis, veículos, contas e investimentos, informando o valor de aquisição (para bens) ou o saldo em 31/12.
• Dependentes: insira os dados de todos os dependentes e seus rendimentos, se houver.

3° passo: escolha o modelo de declaração e verifique pendências

No canto inferior esquerdo da tela, você vai encontrar a opção de escolher o modelo de cálculo para sua declaração, que pode ser feita de duas formas:

• Deduções legais (completa): ideal para quem tem muitas despesas dedutíveis (recibos de consultas médicas, educação, etc.).
• Desconto simplificado: não contabiliza as deduções uma por uma, essa opção aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis. 

Se ficar na dúvida em qual opção selecionar, fique tranquilo(a), pois o próprio programa indicará qual opção é mais vantajosa para você, mostrando os valores do "Imposto a Pagar" ou "Imposto a Restituir" de cada uma. Entendeu como declarar Imposto de Renda atrasado?

Antes de passar para o próximo passo, orientamos que você verifique se há alguma pendência antes de enviar a declaração para avaliação. Para fazer isso, clique no ícone de verificação no menu à esquerda. O programa listará todos os erros (que impedem a entrega) e avisos (informações que merecem atenção). Corrija todos os erros apontados e, por fim, envie a declaração.

4° passo: entrega e geração dos documentos

Agora que entendemos como pagar imposto de renda atrasado, falta acabar com as pendências. Se tudo estiver devidamente preenchido e verificado, clique em "Entregar Declaração". Logo depois disso, o programa gerará os seguintes documentos:

1. Recibo de entrega da declaração: salve este documento em PDF, pois ele é a prova de que você cumpriu sua obrigação com o Leão.

2. Notificações da multa: será informado o valor da multa por atraso que você terá que pagar. E, se tiver que pagar o Imposto de Renda, outro documento também será gerado.

• DARF da multa: boleto para pagamento da multa pelo atraso.
• DARF do imposto (se houver): se você tiver imposto a pagar, poderá imprimir a taxa para pagamento.

O pagamento da DARF pode ser feito em lotéricas, aplicativos de banco, mesmo sem código de barras. É assim que você deve agir se precisar saber como pagar Imposto de Renda atrasado.

Leia também: Tipos de tributação: quais os principais e como entendê-los

O que acontece se não declarar Imposto de Renda?

De acordo com a Receita Federal, se você era obrigado(a) a declarar o Imposto de Renda e não enviou a declaração até o prazo final, que em 2025 foi em 30 de maio, a primeira coisa que pode acontecer é o seu CPF ficar com o status de “pendente de regularização”. Isso significa apenas que a Receita percebeu que você deveria ter declarado, mas ainda não recebeu a sua declaração.

Ao contrário do que muita gente espalha por aí, isso não bloqueia seu CPF, não impede casamento nem faz você perder direitos: tudo isso é mito. Esse status de “pendente de regularização” não é uma punição, mas um aviso para você regularizar sua situação. 

Porém, é importante se atentar: mesmo que não haja punições, você terá que pagar multa por atraso, que começa em R$165,74 e vai aumentando conforme o tempo passa. 

Além disso, enquanto você não declarar, não poderá receber sua restituição, caso tenha direito, e, em certos casos, pode encontrar dificuldades para participar de programas sociais do governo, fazer um financiamento ou emitir o passaporte. Ou seja, saber como regularizar o Imposto de Renda atrasado é essencial para quem não quer dor de cabeça.

Leia também: Como declarar empréstimo no Imposto de Renda?

Perguntas frequentes sobre como regularizar Imposto de Renda atrasado?

Mesmo com as principais informações sobre como fazer Imposto de Renda atrasado que vimos até aqui, podem surgir dúvidas pontuais durante o processo. Por isso, separamos as principais perguntas frequentes para responder abaixo.

1. Não declarei Imposto de Renda nos últimos 5 anos, o que devo fazer?

Você precisa enviar as declarações de todos os anos em que era obrigado a declarar. Baixe os programas de cada ano no site da Receita e envie uma declaração por vez, como mostramos no passo a passo. 

Vale lembrar que em cada envio será gerada uma multa correspondente. Se tiver imposto a pagar, os valores também terão atualização com juros.

2. Qual o prazo para declarar Imposto de Renda 2024 e 2025?

Para o ano de 2024, referente aos rendimentos de 2023, o prazo acabou em 30 de maio de 2024. Neste ano, onde os ganhos eram referentes a 2024, o prazo se encerrou em 30 de maio de 2025.

3. Esqueci de declarar Imposto de Renda, ainda posso deduzir despesas? 

Sim! Mesmo com a declaração IR atrasada, você ainda pode incluir despesas dedutíveis, como gastos com saúde, educação, pensão alimentícia e dependentes referentes ao ano que está em débito. Essas despesas podem ajudar a reduzir o valor do imposto a pagar ou aumentar a  restituição.

4. É verdade que se uma pessoa não declarar o Imposto de Renda ela não consegue fazer financiamentos?

Não é bem assim. O que acontece é que certos programas do governo, como o “Minha Casa, Minha Vida”, podem exigir uma declaração em dia para comprovar renda e situação financeira. Se você estiver com declarações em atraso ou com o CPF em status “pendente de regularização”, isso pode dificultar ou até impedir a aprovação desse financiamento.

Mas isso não significa que você não possa tentar outras opções: existem bancos e instituições financeiras que analisam outros documentos e comprovantes de renda para aprovar o crédito. Por exemplo, você pode buscar alternativas como o financiamento imobiliário do Banco Bari, o Barifin, que oferece condições para diferentes perfis de clientes.

Mas, atenção: ainda assim, o ideal é regularizar sua situação com a Receita Federal o quanto antes, para ter mais tranquilidade em suas transações e evitar restrições.

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